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                                                                  爱赢娱乐国际_宏大控股:宁波宏大实业投资有限公司2016年度财政报表审计陈诉

                                                                  作者:爱赢娱乐国际  发布时间:2018-08-05 09:44  点击:854

                                                                     宁波宏大实业投资有限公司

                                                                    

                                                                     2016 年度财政报表审计陈诉

                                                                    

                                                                     天衡审字(2017)00600 号

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                    天衡管帐师事宜所(非凡平凡合资)

                                                                     宁波宏大实业投资有限公司

                                                                     2016 年度财政报表附注

                                                                    

                                                                    

                                                                    一、公司根基环境

                                                                    

                                                                     宁波宏大实业投资有限公司(以下简称公司)创立于 2011 年 8 月 23 日,是由宁波宏大产

                                                                    

                                                                    业投资有限公司、宁波智高投资有限公司、宁波智汇投资成长有限公司配合出资组建的有限公

                                                                    

                                                                    司 。 公 司 注 册 资 本 人 民 币 20,000 万 元 , 企 业 法 人 营 业 执 照 统 一 社 会 信 用 代 码

                                                                    

                                                                    913302015805202980。

                                                                    

                                                                     公司策划范畴:实业投资;房地产开拓策划;物业打点;衡宇租赁处事;文化创意计划;

                                                                    

                                                                    自营和署理种种商品和技能的收支口营业,但国度限制公司策划或榨取收支口商品及技能除外。

                                                                    

                                                                    (未经金融等监视部分核准不得从事接收存款、融资包管、代客理财、向社会公家集(融)资

                                                                    

                                                                    等金融营业)

                                                                     (依法须经核准的项目,经相干部分核准后方可开展策划勾当)

                                                                    

                                                                    

                                                                    二、重要管帐政策、管帐预计

                                                                    

                                                                     1、遵循企业管帐准则的声明

                                                                    

                                                                     本公司以一连策划为基本,按照现实产生的买卖营业和事项,凭证财务部颁布的《企业管帐准

                                                                    则-根基准则》及详细管帐准则、应用指南、表明以及其他相干划定举办确认和计量,在此基本

                                                                    上体例财政报表。本公司体例的财政报表切合企业管帐准则的要求,真实、完备地反应了本公

                                                                    司的财政状况、策划成就和现金流量等有关信息。

                                                                    

                                                                    

                                                                     2、管帐时代

                                                                    

                                                                     以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个管帐年度。

                                                                    

                                                                    

                                                                     3、记账本位币

                                                                    

                                                                     以人民币为记账本位币。

                                                                    

                                                                    

                                                                     4、现金及现金等价物简直定尺度

                                                                    

                                                                     现金是指库存现金及可以随时用于付出的存款。现金等价物是指持有的限期短、活动性强、

                                                                    易于转换为已知金额现金、代价变换风险很小的投资。

                                                                    

                                                                    

                                                                     5、外币营业

                                                                    

                                                                     产生外币买卖营业时,回收买卖营业产生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

                                                                     于资产欠债表日,外币钱币性项目回收资产欠债表日的即期汇率折算为人民币,所发生的

                                                                    折算差额,除按照借钱用度核算要领应予成本化的,计入当期损益。以汗青本钱计量的外币非

                                                                    钱币性项目,于资产欠债表日仍回收买卖营业产生日的即期汇率折算。

                                                                    

                                                                    

                                                                     6、金融器材

                                                                    

                                                                     (1)金融资产

                                                                    

                                                                     ①金融资产于初始确认时分类为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产、贷款

                                                                    及应收金钱、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产

                                                                    的持故意图和持有手段。

                                                                    

                                                                     ②金融资产于本公司成为金融器材条约的一方时,按公允代价确认。对付以公允代价计量

                                                                    且其变换计入当期损益的金融资产,相干买卖营业用度直接计入当期损益;对付其他类此外金融资

                                                                    产,相干买卖营业用度计入初始确认金额。

                                                                    

                                                                     ③金融资产的后续计量

                                                                    

                                                                     以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产,回收公允代价举办后续计量,公允价

                                                                    值变换形成的利得或丧失,计入当期损益。

                                                                    

                                                                     贷款及应收金钱和持有至到期投资,回收现实利率法,按摊余本钱举办后续计量,终止确

                                                                    认、减值以及摊销形成的利得或丧失,计入当期损益。

                                                                    

                                                                     可供出售金融资产,回收公允代价举办后续计量,公允代价变换计入其他综合收益,在该

                                                                    可供出售金融资产产生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售债务器材投资在持有

                                                                    时代按现实利率法计较的利钱,计入当期损益。可供出售权益器材投资的现金股利,在被投资

                                                                    单元宣密告放股利时计入当期损益。

                                                                    

                                                                     对付在活泼市场中没有报价且其公允代价不能靠得住计量的权益器材投资以本钱法计量。

                                                                    

                                                                     ④金融资产减值

                                                                    

                                                                     本公司在期末对以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

                                                                    代价举办搜查,有客观证据表白该金融资产产生减值的,确认减值丧失,计提减值筹备。

                                                                    

                                                                     A、以摊余本钱计量的金融资产的减值筹备,按该金融资产估量将来现金流量现值低于其账

                                                                    面代价的差额计提,计入当期损益。

                                                                    

                                                                     本公司对单项金额重大的金融资产单独举办减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单

                                                                    独或包罗在具有相同名誉风险特性的金融资产组合中举办减值测试。单独测试未产生减值的金

                                                                    融资产,无论单项金额重大与否,仍将包罗在具有相同名誉风险特性的金融资产组合中再举办

                                                                    减值测试。已单独确认减值丧失的金融资产,不包罗在具有相同名誉风险特性的金融资产组合

                                                                    中举办减值测试。

                                                                    

                                                                     对以摊余本钱计量的金融资产确认资产减值丧失后,若有客观证据表白该金融资产代价已

                                                                    经规复,且客观上与确认该丧失后产生的事项有关,原确认的减值丧失予以转回,计入当期损

                                                                    益。

                                                                    

                                                                     B、可供出售金融资产减值:

                                                                    

                                                                     当综合相干身分判定可供出售权益器材投资公允代价下跌是严峻或非暂且性下跌时,表白

                                                                    该可供出售权益器材投资产生减值。个中“严峻下跌”是指公允代价下跌幅度累计高出 50%;

                                                                    “非暂且性下跌”是指公允代价持续下跌时刻高出 12 个月。

                                                                    

                                                                     可供出售金融资产的公允代价产生非暂且性下跌时,纵然该金融资产没有终止确认,原计

                                                                    入其他综合收益的因公允代价降落形成的累计丧失,予以转出,计入当期损益。

                                                                    

                                                                     对可供出售债务器材投资确认资产减值丧失后,若有客观证据表白该金融资产代价已经恢

                                                                    复,且客观上与确认该丧失后产生的事项有关,原确认的减值丧失予以转回,计入当期损益。

                                                                    

                                                                     可供出售权益器材投资产生的减值丧失,不通过损益转回。

                                                                    

                                                                     ⑤金融资产终止确认

                                                                    

                                                                     当收取某项金融资产的现金流量的条约权力终止或将全部权上险些全部的风险和酬金转移

                                                                    时,本公司终止确认该金融资产。

                                                                    

                                                                     金融资产整体转移满意终止确认前提的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:

                                                                    

                                                                     A、所转移金融资产的账面代价;

                                                                    

                                                                     B、因转移而收到的对价,与原直接计入股东权益的公允代价变换累计额之和。

                                                                    

                                                                     (2)金融欠债

                                                                    

                                                                     ①金融欠债于初始确认时分类为以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债和其他

                                                                    金融欠债。

                                                                    

                                                                     ②金融欠债在初始确认时以公允代价计量。对付以公允代价计量且其变换计入当期损益的

                                                                    金融欠债,相干买卖营业用度直接计入当期损益;对付其他金融欠债,相干买卖营业用度计入初始确认

                                                                    金额。

                                                                    

                                                                     ③金融欠债的后续计量

                                                                    

                                                                     A、以公允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债,包罗买卖营业性金融欠债和指定为以公

                                                                    允代价计量且其变换计入当期损益的金融欠债,回收公允代价举办后续计量,公允代价变换形

                                                                    成的利得或丧失,计入当期损益。

                                                                     B、其他金融欠债,回收现实利率法,按摊余本钱举办后续计量。

                                                                    

                                                                     ④金融欠债终止确认

                                                                    

                                                                     金融欠债的现时任务所有或部门已经扫除的,本公司终止确认该金融欠债或其一部门。

                                                                    

                                                                     (3)金融资产和金融欠债的公允代价确定要领

                                                                    

                                                                     公允代价,指市场参加者在计量日产生的有序买卖营业中,出售一项资产所能收到可能转移一

                                                                    项欠债所需付出的价值。金融器材存在活泼市场的,本公司回收活泼市场中的报价确定其公允

                                                                    代价。活泼市场中的报价是指易于按期从买卖营业所、经纪商、行业协会、订价处事机构等得到的

                                                                    价值,且代表了在公正买卖营业中现实产生的市场买卖营业的价值。金融器材不存在活泼市场的,本公

                                                                    司回收估值技能确定其公允代价。估值技能包罗参考计量日市场参加者在首要市场或最有就手

                                                                    场中行使的价值、参照实质上沟通的其他金融器材当前的公允代价、现金流量折现法和期权定

                                                                    价模械寥。

                                                                    

                                                                    

                                                                     7、应收金钱

                                                                    

                                                                     (1)单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的应收金钱

                                                                    

                                                                     期末余额 1000 万元以上的(含 1000 万元)应收金钱,为单项金额

                                                                    单项金额重大的判定依据或金额尺度

                                                                     重大的应收金钱

                                                                    单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的 对付单项金额重大的应收金钱,单独举办减值测试,按照其估量将来

                                                                    计概要领 现金流量现值低于其账面代价的差额,确认减值丧失,计提幻魅账筹备

                                                                    

                                                                     (2)按组合计提幻魅账筹备的应收金钱

                                                                    

                                                                    确定组合的依据

                                                                    

                                                                    账龄说明法组合 沟通账龄的应收金钱具有相同名誉风险特性

                                                                    

                                                                    按组合计提幻魅账筹备的计概要领

                                                                    

                                                                    账龄说明法组合 按照其账龄按公司拟定的幻魅账筹备比例计提幻魅账筹备

                                                                    

                                                                     组合中,回收账龄说明法计提幻魅账筹备的:

                                                                    

                                                                     账 龄 幻魅账筹备计提比例(%)

                                                                     1年以内 5

                                                                     1至2年 5

                                                                     2至3年 10

                                                                     3至4年 30

                                                                     4至5年 50

                                                                     5年以上 100

                                                                    

                                                                    

                                                                     8、存货

                                                                    

                                                                     (1)公司存货均为开拓本钱。

                                                                     (2)存货的计价要领:项目开拓时,开拓用土地按开拓产物占地面积分摊计入项目标开拓

                                                                    本钱。

                                                                    

                                                                     (3)存货可变现净值简直定依据及存货减价筹备的计概要领

                                                                    

                                                                     存货可变现净值按存货的预计售价减去至落成时预计将要产生的本钱、预计的贩卖用度以

                                                                    及相干税费后的金额确定。

                                                                    

                                                                     期末,凭证单个存货本钱高于可变现净值的差额计提存货减价筹备,计入当期损益;早年

                                                                    减记存货代价的影响身分已经消散的,减记的金额该当予以规复,并在原已计提的存货减价准

                                                                    备金额内转回,转回的金额计入当期损益。对付数目繁多、单价较低的存货,按存货种别计提

                                                                    存货减价筹备。

                                                                    

                                                                     (4)本公司存货盘存回收永续盘存制。

                                                                    

                                                                    

                                                                     9、牢靠资产

                                                                    

                                                                     (1)牢靠资产是指为出产商品、提供劳务、出租或策划打点而持有的,行使寿命高出一个

                                                                    管帐年度的有形资产。

                                                                    

                                                                     (2)本公司回收直线法计提牢靠资产折旧,种种牢靠资产行使寿命、估量净残值率和年折

                                                                    旧率如下:

                                                                    

                                                                     种别 折旧年限(年) 估量净残值率(%) 年折旧率(%)

                                                                     运输装备 5-10 5 19.00-9.50

                                                                     办公装备及其他 5-8 5 19.00-11.88

                                                                    

                                                                     本公司至少在每年年度终了对牢靠资产的行使寿命、估量净残值和折旧要领举办复核。

                                                                    

                                                                    

                                                                     10、在建工程

                                                                    

                                                                     在建工程在到达预定可行使状态时,按现实产生的所有支出转入牢靠资产核算。

                                                                    

                                                                    

                                                                     11、无形资产

                                                                    

                                                                     (1)无形资产凭证取得时的本钱举办初始计量。

                                                                    

                                                                     (2)无形资产的摊销要领

                                                                    

                                                                     ①对付行使寿命有限的无形资产,在行使寿命限期内,回收直线法摊销。

                                                                    

                                                                     本公司至少于每年年度终了对无形资产的行使寿命及摊销要领举办复核。

                                                                    

                                                                     ②对付行使寿命不确定的无形资产,不摊销。于每年年度终了,对行使寿命不确定的无形

                                                                    资产的行使寿命举办复核,假若有证据表白其行使寿命是有限的,则预计其行使寿命,并按其

                                                                    行使寿命举办摊销。

                                                                     (3)无形资产减值

                                                                    

                                                                     本公司在资产欠债表日按照内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象,对存在

                                                                    减值迹象的无形资产举办减值测试,预计其可收回金额。另外,无论是否存在减值迹象,本公

                                                                    司至少于每年年度终了对行使寿命不确定的无形资产预计其可收回金额。

                                                                    

                                                                     可收回金额的预计功效表白无形资产的可收回金额低于其账面代价的,,无形资产的账面价

                                                                    值会减记至可收回金额,减记的金额确以为资产减值丧失,计入当期损益,同时计提响应的减

                                                                    值筹备。

                                                                    

                                                                     无形资产减值丧失一经确认,在往后管帐时代不得转回。

                                                                    

                                                                     (4)内部研究开拓项目

                                                                    

                                                                     ①分别公司内部研究开拓项目研究阶段和开拓阶段的详细尺度

                                                                    

                                                                     研究是指为获取并领略新的科学或技能常识而举办的独创性的有打算观测。开拓是指在进

                                                                    行贸易性出产或行使前,将研究成就或其他常识应用于一项或多少项打算或计划,以出产出新

                                                                    的或具有实质性改造的原料、装置、产物或得到新工序等。

                                                                    

                                                                     ②研究阶段的支出,于产生时计入当期损益。开拓阶段的支出,同时满意下列前提的,予

                                                                    以成本化:

                                                                    

                                                                     A、完成该无形资产以使其可以或许行使或出售在技能上具有可行性;

                                                                    

                                                                     B、具有完成该无形资产并行使或出售的意图;

                                                                    

                                                                     C、无形资产发生经济好处的方法,包罗可以或许证明运用该无形资产出产的产物存在市场或无

                                                                    形资产自身存在市场,无形资产将在内部行使的,该当证明其有效性;

                                                                    

                                                                     D、有足够的技能、财政资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开拓,并有手段行使或

                                                                    出售该无形资产;

                                                                    

                                                                     E、归属于该无形资产开拓阶段的支出可以或许靠得住地计量。

                                                                    

                                                                    

                                                                     12、恒久待摊用度

                                                                    

                                                                     恒久待摊用度按其受益期均匀派销。假如恒久待摊的用度项目不能使往后管帐时代受益的,

                                                                    将尚未摊销的该项目标摊余代价所有转入当期损益。

                                                                    

                                                                    

                                                                     13、借钱用度

                                                                    

                                                                     (1)借钱用度包罗借钱利钱、折价或溢价的摊销、帮助用度以及因外币借钱而产生的汇兑

                                                                    差额等。可直接归属于切合成本化前提的资产的购建可能出产的借钱用度,予以成本化,计入

                                                                    相干资产本钱;其他借钱用度计入当期损益。

                                                                    

                                                                     (2)当资产支出已经产生、借钱用度已经产生且为使资产到达预定可行使可能可贩卖状态

                                                                    所须要的购建可能出产勾当已经开始时,开始借钱用度的成本化。切合成本化前提的资产在购

                                                                    建可能出产进程中产生非正常间断、且间断时刻持续高出 3 个月的,停息借钱用度的成本化。

                                                                    当所购建可能出产的资产到达预定可行使可能可贩卖状态时,遏制借钱用度的成本化,往后发

                                                                    生的借钱用度计入当期损益。

                                                                    

                                                                    

                                                                     14、职工薪酬

                                                                    

                                                                     职工薪酬包罗短期薪酬、去职后福利、辞退福利和其他恒久职工福利。本公司在职工提供

                                                                    处事的管帐时代,将应付的职工薪酬确以为欠债。

                                                                     本公司按划定介入由当局机构设立的职工社会保障系统,包罗根基养老保险、医疗保险、

                                                                    住房公积金及其他社会保障制度,响应的支出于产生时计入相干资产本钱或当期损益。

                                                                     在职工劳动条约到期之前扫除与职工的劳动相关,或为勉励职工自愿接管削减而提出给以

                                                                    赔偿的提议,本公司在下列两者孰早日确认辞退福利发生的职工薪酬欠债,并计入当期损益:

                                                                    本公司不能片面撤回因扫除劳动相关打算或削减提议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉

                                                                    及付出辞退福利的重组相干的本钱或用度时。

                                                                    

                                                                    

                                                                     15、收入

                                                                    

                                                                     (1)贩卖商品收入

                                                                    

                                                                     在已将商品全部权上的首要风险和酬金转移给购货方,既没有保存凡是与全部权相接洽的

                                                                    继承打点权,也没有对已售出的商品实验有用节制,收入的金额、相干的已产生或将产生的成

                                                                    本可以或许靠得住地计量,相干的经济好处很也许流入时,确认贩卖商品收入。

                                                                    

                                                                     (2)提供劳务收入

                                                                    

                                                                     ①在买卖营业的落成进度可以或许靠得住地确定,收入的金额、相干的已产生或将产生的本钱可以或容许

                                                                    靠地计量,相干的经济好处很也许流入时,回收落成百分比法确认提供劳务收入。

                                                                    

                                                                     确定落成进度可以选用下列要领:已完事变的丈量,已经提供的劳务占应提供劳务总量的

                                                                    比例,已经产生的本钱占预计总本钱的比例。

                                                                    

                                                                     ②在提供劳务买卖营业功效不可以或许靠得住预计时,别离下列环境处理赏罚:

                                                                    

                                                                     A、已经产生的劳务本钱估量可以或许获得赔偿的,凭证已经产生的劳务本钱金额确认提供劳务

                                                                    收入,并按沟通金额结转劳务本钱。

                                                                    

                                                                     B、已经产生的劳务本钱估量不可以或许获得赔偿的,将已经产生的劳务本钱计入当期损益,不

                                                                    确认提供劳务收入。

                                                                     (3)让渡资产行使权收入

                                                                    

                                                                     在收入的金额可以或许靠得住地计量,相干的经济好处很也许流入时,确认让渡资产行使权收入。

                                                                    

                                                                    

                                                                     16、当局补贴

                                                                    

                                                                     当局补贴是指本公司从当局无偿取得钱币性资产和非钱币性资产,不包罗当局作为全部者

                                                                    投入的成本。当局补贴分为与资产相干的当局补贴和与收益相干的当局补贴。本公司将所取得

                                                                    的用于购建或以其他方法形成恒久资产的当局补贴界定为与资产相干的当局补贴;别的当局补

                                                                    助界定为与收益相干的当局补贴。若当局文件未明晰划定补贴工具,则回收以下方法将补贴款

                                                                    分别为与收益相干的当局补贴和与资产相干的当局补贴:(1)当局文件明晰了补贴所针对的特

                                                                    定项目标,按照该特定项目标预算中将形成资产的支出金额和计入用度的支出金额的相比拟例

                                                                    举办分别,对该分别比例需在每个资产欠债表日举办复核,须要时举办改观;(2)当局文件中

                                                                    对用途仅作一样平常性表述,没有指明特定项目标,作为与收益相干的当局补贴。

                                                                    

                                                                     当局补贴为钱币性资产的,凭证收到或应收的金额计量。当局补贴为非钱币性资产的,按

                                                                    照公允代价计量;公允代价不可以或许靠得住取得的,凭证名义金额计量。

                                                                    

                                                                     当局补贴同时满意下列前提的,予以确认:(1)企业可以或许满意当局补贴所附前提;

                                                                     (2)企

                                                                    业可以或许收到当局补贴。

                                                                    

                                                                     与收益相干的当局补贴,假如用于赔偿本公司往后时代的相干用度或丧失的,确以为递延

                                                                    收益,并在确认相干用度的时代,计入当期损益;假如用于赔偿本公司已产生的相干用度或损

                                                                    失的,直接计入当期损益。

                                                                    

                                                                     与资产相干的当局补贴,确以为递延收益,并在相干资产行使寿命内均匀分派,计入当期

                                                                    损益。可是,凭证名义金额计量的当局补贴,直接计入当期损益。

                                                                    

                                                                    

                                                                     17、所得税

                                                                    

                                                                     本公司回收资产欠债表债务法举办所得税管帐处理赏罚。

                                                                    

                                                                     除与直接计入股东权益的买卖营业或事项有关的所得税影响计入股东权益外,当期所得税用度

                                                                    和递延所得税用度(或收益)计入当期损益。

                                                                    

                                                                     当期所得税用度是按今年度应纳税所得额和税礼貌定的税率计较的预期应交所得税,加上

                                                                    对早年年度应交所得税的调解。

                                                                    

                                                                     资产欠债表日,假如纳税主体拥有以净额结算的法定权力而且意图以净额结算或取得资产、

                                                                    清偿欠债同时举办时,那么当期所得税资产及当期所得税欠债以抵销后的净额列示。

                                                                    

                                                                     递延所得税资产和递延所得税欠债别离按照可抵扣暂且性差别和应纳税暂且性差别确定,

                                                                    凭证预期收回资产或清偿债务时代的合用税率计量。暂且性差别是指资产或欠债的账面代价与

                                                                    其计税基本之间的差额,包罗可以或许结转往后年度抵扣的吃亏和税款递减。递延所得税资产简直

                                                                    认以很也许取得用来抵扣暂且性差此外应纳税所得额为限。

                                                                    

                                                                     对付既不影响管帐利润也不影相应纳税所得额(或可抵扣吃亏)的非企业归并买卖营业中发生

                                                                    的资产或欠债初始确认形成的暂且性差别,不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂且性

                                                                    差别也不发生递延所得税。

                                                                    

                                                                     资产欠债表日,按照递延所得税资产和欠债的预期收回或结算方法,依据已颁布的税礼貌

                                                                    定,凭证预期收回该资产或清偿该欠债时代的合用税率计量该递延所得税资产和欠债的账面金

                                                                    额。

                                                                    

                                                                     资产欠债表日,递延所得税资产及递延所得税欠债在同时满意以下前提时以抵销后的净额

                                                                    列示:

                                                                    

                                                                     (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税欠债的法定权力;

                                                                    

                                                                     (2)递延所得税资产及递延所得税欠债是与统一税收征管部分对统一纳税主体征收的所得

                                                                    税相干可能是对差异的纳税主体相干,但在将来每一具有重要性的递延所得税资产及欠债转回

                                                                    的时代内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和欠债或是同时取得资产、清偿负

                                                                    债。

                                                                    

                                                                    

                                                                     18、策划租赁

                                                                    

                                                                     (1)租入资产

                                                                    

                                                                     策划租赁租入资产的租金用度在租赁期内按直线法确以为相干资产本钱或用度。或有租金

                                                                    在现实产生时计入当期损益。

                                                                    

                                                                     (2)租出资产

                                                                    

                                                                     策划租赁租出资产所发生的租金收入在租赁期内按直线法确以为收入。策划租赁租出资产

                                                                    产生的初始直接用度,直接计入当期损益。或有租金在现实产生时计入当期损益。

                                                                    

                                                                    

                                                                     19、重要管帐政策和管帐预计改观

                                                                    

                                                                     (1)重要管帐政策改观

                                                                    

                                                                     公司陈诉期未产生重要管帐政策改观的环境。

                                                                    

                                                                     (2)重要管帐预计改观

                                                                    

                                                                     公司陈诉期未产生重要管帐预计改观的环境。

                                                                     三、税项

                                                                     1、增值税:销项税率 17%。

                                                                    

                                                                     2、企业所得税:按应纳税所得额的 25%计缴。

                                                                    

                                                                     3、都市维护建树税:按流转税额 7%计缴。

                                                                    

                                                                     4、教诲费附加:按流转税额 5%计缴。

                                                                    

                                                                    

                                                                     四、财政报表首要项目注释

                                                                     (以下如无出格声名,金额以人民币元为单元)

                                                                    

                                                                    

                                                                     1、钱币资金

                                                                    

                                                                     项目 期末余额 期初余额

                                                                     现金 1,619.10 9,967.10

                                                                    

                                                                     银行存款 4,016,558.46 746,605.80

                                                                    

                                                                     其他钱币资金

                                                                     合计 4,018,177.56 756,572.90

                                                                    

                                                                    

                                                                     期末本账户余额中无抵押、冻结等对变现有限定或存放在境外、或有隐藏收回风险的金钱。

                                                                    

                                                                     2、其他应收款

                                                                    

                                                                     (1)分类环境:

                                                                    

                                                                     期末余额

                                                                    

                                                                     类 别 账面余额 幻魅账筹备

                                                                    

                                                                     金额 比例 金额 比例

                                                                    

                                                                    单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款

                                                                    按名誉风险特性组合计提幻魅账筹备的其他应收款 145,783.59 2.37% 7,289.18 5.00%

                                                                    

                                                                    单项金额不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应收款 6,000,000.00 97.63% 6,000,000.00 100.00%

                                                                    

                                                                     合计 6,145,783.59 100.00% 6,007,289.18 97.75%

                                                                    

                                                                     (续上表)

                                                                    

                                                                     期初余额

                                                                    

                                                                     类 别 账面余额 幻魅账筹备

                                                                    

                                                                     金额 比例 金额 比例

                                                                    

                                                                    单项金额重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款

                                                                    按名誉风险特性组合计提幻魅账筹备的其他应收款 7,206,874.24 100.00% 408,862.07 5.67%

                                                                    

                                                                    单项金额不重大但单项计提幻魅账筹备的其他应收款

                                                                     合 计 7,206,874.24 100.00% 408,862.07 5.67%

                                                                    

                                                                     (2)组合中,按账龄说明法计提幻魅账筹备的其他应收款:

                                                                     期末余额

                                                                     账龄

                                                                     账面余额 比例 幻魅账筹备

                                                                    

                                                                    1 年以内 145,783.59 100.00% 7,289.18

                                                                    

                                                                     合计 145,783.59 100.00% 7,289.18

                                                                    

                                                                     (3)单项金额不重大并单项计提幻魅账筹备的其他应收款

                                                                    

                                                                     单元(项目)名称 期末余额 幻魅账筹备 计提比例 计提来由

                                                                    宁波国度高新技能财富开拓 因项目延期开拓,缴纳的开竣

                                                                     6,000,000.00 6,000,000.00 100.00%

                                                                    区土地储蓄中心 工履约担保金估量无法收回。

                                                                     合 计 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00%

                                                                    

                                                                     (4)本期计提、收回或转回、转销的幻魅账筹备环境:

                                                                    

                                                                     本期增进 本期镌汰

                                                                     项 目 期初余额 非统一节制 期末余额

                                                                     计 提 转回 转销

                                                                     下归并增进

                                                                    其他应收款幻魅账筹备 408,862.07 5,598,427.11 6,007,289.18

                                                                     合 计 408,862.07 5,598,427.11 6,007,289.18

                                                                    

                                                                     (5)其他应收款按金钱性子分类环境:

                                                                    

                                                                     金钱的性子 期末余额 期初余额

                                                                    担保金及押金 6,000,000.00 6,050,000.00

                                                                    其他 145,783.59 1,156,874.24

                                                                     合计 6,145,783.59 7,206,874.24

                                                                    

                                                                    

                                                                     3、存货

                                                                    

                                                                     期末余额 期初余额

                                                                     项 目

                                                                     账面余额 减价筹备 账面余额 减价筹备

                                                                    开拓本钱 896,979,800.85 889,004,717.13

                                                                     合 计 896,979,800.85 889,004,717.13

                                                                    

                                                                     截至期末,开拓本钱余额中包罗成本化利钱金额 115,690,467.29 元。

                                                                    

                                                                    

                                                                     4、牢靠资产

                                                                    

                                                                     项目 运输装备 办公装备及其他装备 合计

                                                                    一、账面原值:

                                                                     1.期初余额 861,120.79 222,830.00 1,083,950.79

                                                                     2.本期增进金额

                                                                     (1)购买

                                                                     3.本期镌汰金额 140,272.00 140,272.00

                                                                     (1)处理或报废 140,272.00 140,272.00

                                                                     4.期末余额 861,120.79 82,558.00 943,678.79

                                                                    二、累计折旧

                                                                     项目 运输装备 办公装备及其他装备 合计

                                                                     1.期初余额 586,885.94 140,466.09 727,352.03

                                                                     2.本期增进金额 150,934.09 31,838.75 182,772.84

                                                                     (1)计提 150,934.09 31,838.75 182,772.84

                                                                     3.本期镌汰金额 98,688.54 98,688.54

                                                                     (1)处理或报废 98,688.54 98,688.54

                                                                     4. 期末余额 737,820.03 73,616.30 811,436.33

                                                                    三、减值筹备

                                                                     1.期初余额

                                                                     2.本期增进金额

                                                                     (1)计提

                                                                     3.本期镌汰金额

                                                                     (1)处理或报废

                                                                     4.期末余额

                                                                    四、账面代价

                                                                     1. 期末余额 123,300.76 8,941.70 132,242.46

                                                                     2.期初余额 274,234.85 82,363.91 356,598.76

                                                                    

                                                                    

                                                                     5、递延所得税资产

                                                                    

                                                                     期末余额 期初余额

                                                                     项目

                                                                     可抵扣暂且性差别 递延所得税资产 可抵扣暂且性差别 递延所得税资产

                                                                    资产减值筹备 6,007,289.18 1,501,822.30 408,862.07 102,215.52

                                                                    递延收益 316,600,000.00 79,150,000.00 316,600,000.00 79,150,000.00

                                                                     合计 80,651,822.30 79,252,215.52

                                                                    

                                                                    

                                                                     6、应付账款

                                                                     ( 1) 应 付 账 款 列 示 :

                                                                     项目 期末余额 期初余额

                                                                    购置商品、接管劳务形成应付账款 11,982,514.00 38,616,151.00

                                                                     合计 11,982,514.00 38,616,151.00

                                                                    

                                                                     ( 2) 期 末 余 额 中 无 账 龄 超 过 1 年 的 重 要 应 付 账 款 。

                                                                    

                                                                     7、应付职工薪酬

                                                                    

                                                                     ( 1) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 :

                                                                    

                                                                     项目 期初余额 本期增进 本期镌汰 期末余额

                                                                    一、短期薪酬 489,257.40 2,027,732.16 1,984,075.26 532,914.30

                                                                    二、去职后福利-设定提存打算 13,481.90 88,431.70 89,335.40 12,578.20

                                                                    三、辞退福利

                                                                     合计 502,739.30 2,116,163.86 2,073,410.66 545,492.50

                                                                    

                                                                     ( 2) 短 期 薪 酬 列 示 :

                                                                     项目 期初余额 本期增进 本期镌汰 期末余额

                                                                    1、人为、奖金、补助和津贴 481,000.00 1,830,000.16 1,785,000.16 526,000.00

                                                                    2、职工福利费 47,610.00 47,610.00

                                                                    3、社会保险费 8,257.40 58,604.00 59,947.10 6,914.30

                                                                    个中:医疗保险费 7,302.50 54,217.00 55,632.00 5,887.50

                                                                     工伤保险费 561.70 208.40 118.00 652.10

                                                                     生养保险费 393.20 4,178.60 4,197.10 374.70

                                                                    4、住房公积金 91,518.00 91,518.00

                                                                    5、工会经费和职工教诲经费

                                                                     合计 489,257.40 2,027,732.16 1,984,075.26 532,914.30

                                                                    

                                                                     ( 3) 设 定 提 存 计 划 列 示 :

                                                                    

                                                                     项目 期初余额 本期增进 本期镌汰 期末余额

                                                                    1、根基养老保险 12,358.40 81,598.40 82,181.40 11,775.40

                                                                    2、赋闲保险费 1,123.50 6,833.30 7,154.00 802.80

                                                                     合计 13,481.90 88,431.70 89,335.40 12,578.20

                                                                    

                                                                    

                                                                     8、应交税费

                                                                    

                                                                     税种 期末余额 期初余额

                                                                    小我私人所得税 16,242.78 19,571.65

                                                                    各项基金 120.00

                                                                     合计 16,362.78 19,571.65

                                                                    

                                                                    

                                                                     9、其他应付款

                                                                    

                                                                     项目 期末余额 期初余额

                                                                    担保金及押金 370,442.00 355,630.00

                                                                    关联单元往来款及利钱 529,384,708.84 456,127,055.34

                                                                    其他单元往来款 45,943.03 14,812.00

                                                                     合 计 529,801,093.87 456,497,497.34

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                     10、 递延收益

                                                                    

                                                                     项 目 期初余额 本期增进 本期镌汰 期末余额

                                                                    配套开拓资金[注] 316,600,000.00 316,600,000.00

                                                                     合计 316,600,000.00 316,600,000.00

                                                                    

                                                                    

                                                                     [注 ]系 公 司 2011 及 2012 年 度 收 到 的 宁 波 国 家 高 新 区 配 套 开 发 资 金 。

                                                                     11、 实劳绩本

                                                                    

                                                                     期初余额 期末余额

                                                                     股东名称 本期增进 本期镌汰

                                                                     出资额 比例 出资额 比例

                                                                    宁波宏大财富投资有限公司 120,000,000.00 60.00% 120,000,000.00 60.00%

                                                                    宁波智高投资有限公司 48,000,000.00 24.00% 48,000,000.00 24.00%

                                                                    宁波智汇投资成长有限公司 32,000,000.00 16.00% 32,000,000.00 16.00%

                                                                     合计 200,000,000.00 100.00% 200,000,000.00 100.00%

                                                                    

                                                                    

                                                                     12、 未分派利润

                                                                    

                                                                     项目 金额

                                                                    本期净利润 -41,642,882.76

                                                                    加:年头未分派利润 -35,382,042.81

                                                                    减:提取法定盈余公积

                                                                     应付平凡股股利

                                                                    未分派利润 -77,024,925.57

                                                                    

                                                                    

                                                                     13、 财政用度

                                                                    

                                                                     项 目 本期产生额 上期产生额

                                                                    利钱支出 33,476,816.78 7,806,898.63

                                                                    减:利钱收入 717.40 9,027.77

                                                                    手续费等 2,177.05 3,848.73

                                                                     合 计 33,478,276.43 7,801,719.59

                                                                    

                                                                    

                                                                     14、 资产减值丧失

                                                                    

                                                                     项 目 本期产生额 上期产生额

                                                                    计提幻魅账筹备 5,598,427.11 39,140.39

                                                                     合 计 5,598,427.11 39,140.39

                                                                    

                                                                    

                                                                     15、 业务外收入

                                                                    

                                                                     项 目 本期产生额 上期产生额

                                                                    当局补贴 30,000.00

                                                                    其他 799.09 14,867.00

                                                                     合 计 799.09 44,867.00

                                                                    

                                                                    

                                                                     16、 业务外支出

                                                                    

                                                                     项 目 本期产生额 上期产生额

                                                                    

                                                                    处理非活动资产净丧失 37,443.46 11,416.68

                                                                    个中:牢靠资产处理丧失 37,443.46 11,416.68

                                                                     项 目 本期产生额 上期产生额

                                                                    滞报金、滞纳金及罚款 33.83

                                                                    各项基金 1,540.00 4,400.00

                                                                     合 计 39,017.29 15,816.68

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                     17、 所得税用度

                                                                    

                                                                     项目 本期产生额 上期产生额

                                                                    本期所得税用度

                                                                    递延所得税用度 -1,399,606.78 -9,785.10

                                                                     合计 -1,399,606.78 -9,785.10

                                                                    

                                                                    

                                                                     18、 现金流量表增补资料

                                                                    

                                                                     (1)增补资料:

                                                                    

                                                                     项目 本期产生额 上期产生额

                                                                    一、将净利润调理为策划勾当的现金流量:

                                                                    净利润 -41,642,882.76 -14,457,993.17

                                                                    加:资产减值筹备 5,598,427.11 39,140.39

                                                                     牢靠资产折旧、油气资产折耗、出产性生物资产折旧 182,772.84 223,367.31

                                                                     无形资产摊销

                                                                     恒久待摊用度摊销

                                                                     处理牢靠资产、无形资产和其他恒久资产的丧失 37,443.46 11,416.68

                                                                     牢靠资产报废丧失(收益以“-”号填列)

                                                                     公允代价变换丧失(收益以“-”号填列)

                                                                     财政用度(收益以“-”号填列) 7,806,898.63

                                                                     投资丧失(收益以“-”号填列)

                                                                     递延所得税资产镌汰(增进以“-”号填列) -1,399,606.78 -9,785.10

                                                                     递延所得税欠债增进(镌汰以“-”号填列)

                                                                     存货的镌汰(增进以“-”号填列) -7,975,083.72 -85,911,745.45

                                                                     策划性应收项目标镌汰(增进以“-”号填列) 1,746,890.65 96,471.37

                                                                     策划性应付项目标增进(镌汰以“-”号填列) 46,709,503.86 35,968,561.20

                                                                     其他

                                                                    策划勾当发生的现金流量净额 3,257,464.66 -56,233,668.14

                                                                    二、不涉及现金出入的重大投资和筹资勾当:

                                                                    债务转为成本

                                                                    一年内到期的可转换公司债券

                                                                    融资租入牢靠资产

                                                                    三、现金及现金等价物净变换环境:

                                                                    现金的期末余额 4,018,177.56 756,572.90

                                                                    减:现金的期初余额 756,572.90 5,097,845.97

                                                                    现金等价物的期末余额

                                                                    减:现金等价物的期初余额

                                                                     项目 本期产生额 上期产生额

                                                                    现金及现金等价物净增进额 3,261,604.66 -4,341,273.07

                                                                    

                                                                     (2)现金及现金等价物:

                                                                    

                                                                     项 目 期末余额 期初余额

                                                                    一、现金 4,018,177.56 756,572.90

                                                                    个中:库存现金 1,619.10 9,967.10

                                                                     可随时用于付出的银行存款 4,016,558.46 746,605.80

                                                                     可随时用于付出的其他钱币资金

                                                                     可用于付出的存放中央银行金钱

                                                                     存放同业金钱

                                                                     拆放同业金钱

                                                                    二、现金等价物

                                                                    个中:三个月内到期的债券投资

                                                                    三、现金及现金等价物余额 4,018,177.56 756,572.90

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                    五、关联方及关联方买卖营业

                                                                    

                                                                     (如无出格声名,以下钱币单元均为人民币元)

                                                                    

                                                                     (一)存在节制相关的关联方

                                                                    

                                                                     公司名称 注册成本 注册地 与本公司相关

                                                                    宁波宏大财富投资有限公司 13000 万元 宁波市 母公司

                                                                    

                                                                    

                                                                     (二)不存在节制相关的关联方

                                                                    

                                                                     关联单元名称 关联相关

                                                                    宏大物产团体有限公司 与母公司同受宏大财富控股股份有限公司节制

                                                                    

                                                                    

                                                                     (三)关联方买卖营业

                                                                    

                                                                     1、 关联偏向公司提供资金

                                                                    

                                                                     陈诉期,宏大物产团体有限公司 向本公司有偿提供资金环境如下:

                                                                     时代 提供资金余额 当期金额 当期资金占用费

                                                                    期末余额/本期产生额 482,500,000.00 39,300,000.00 33,476,816.78

                                                                    期初余额/上期产生额 443,200,000.00 72,800,000.00 33,845,660.27

                                                                    

                                                                    

                                                                     (四)与关联方往来余额

                                                                    

                                                                     科目 关联地契元名称 期末余额 期初余额

                                                                    

                                                                    其他应付款 宏大物产团体有限公司 529,384,708.84 456,127,055.34

                                                                    六、理睬及或有事项

                                                                    

                                                                     1、重要的理睬事项

                                                                    

                                                                     截至陈诉日,本公司无需披露的重要的理睬事项。

                                                                    

                                                                     2、或有事项

                                                                    

                                                                     截至陈诉日,本公司无需披露的重大或有事项。

                                                                    

                                                                    

                                                                    七、资产欠债表日后事项

                                                                    

                                                                     截至陈诉日,公司无必要披露的重大资产欠债表日后事项中的非调解事项。

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                    

                                                                     宁波宏大实业投资有限公司

                                                                    

                                                                     2017 年 3 月 16 日

                                                                  上一篇:【郑州名澜科技】
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